S 210173001 10112 2024 CGN2016_EVALUACION_CONTROL_INTERNO_CONTABLE D 1 4.68 D 1.1.1 1.0 Por ser entidad agregada se adoptaron las establecidas por el ente territorial 1.00 D 1.1.2 1.0 Se socializaron con las directivas y personal administrativo D 1.1.3 1.0 Se aplican en lo que corresponde al proceso contable D 1.1.4 1.0 Se toman las vinculantes a los procesos D 1.1.5 1.0 Si propenden y se dejan las revelaciones necesarias D 1.1.6 1.0 Se efectuan comites de politica contable para evaluar las fallas 1.00 D 1.1.7 1.0 Los responsables son invitados a los comites de politica contable para solcializar las falencias D 1.1.8 1.0 Se verifica que los procesos que se generen no reincidan con los hallazgos D 1.1.9 2.0 No se tienen manuales de procedimeintos, siendo la guia los establecidos en el orden territorial o nacional 0.88 D 1.1.10 1.0 Se socializan las guias establecidas en el orden territorial o nacional, según el caso D 1.1.11 1.0 Los que tienen que ver con la información financiera D 1.1.12 1.0 Existen los procesos internos conforme a las disposiciones de Ley D 1.1.13 1.0 Se identifican individualmente con plaquetas y grupos a los que pertenecen 1.00 D 1.1.14 1.0 Se ha socializado D 1.1.15 1.0 Se verifica periódicamente de la existencia y estado de los bienes D 1.1.16 1.0 Se aplica la guía de manejo implementada por el ente nacional 1.00 D 1.1.17 1.0 Se dan las instrucciones pertinentes D 1.1.18 1.0 Se aplican a los resultados ante solicitudes y procesos D 1.1.19 1.0 Se maneja el Manual de Funciones del ente territorial 1.00 D 1.1.20 1.0 Se dan las instrucciones pertinentes D 1.1.21 1.0 Se aplican a los resultados ante solicitudes y procesos D 1.1.22 1.0 Se tiene el calendario y directriz dada por los entes 1.00 D 1.1.23 1.0 Se informa y recuerda para la presentación oportuna D 1.1.24 1.0 Si se cumple D 1.1.25 1.0 Se utilizan los instructivos dados por CGN 1.00 D 1.1.26 1.0 Se socializan con el personal del área D 1.1.27 1.0 Se entregan los resultados oportunamente D 1.1.28 1.0 Se da instrucción de hacerlo al menos dos vez al año 1.00 D 1.1.29 1.0 Se socializa D 1.1.30 1.0 Se cumple D 1.1.31 1.0 Se cuenta con sotfware contable para manejo de la información 0.90 D 1.1.32 1.0 Se capacita en el manejo del sotfware contable D 1.1.33 2.0 Se determinan y asumen responsabilidades D 1.1.34 1.0 Si se realiza D 1.2.1.1.1 1.0 Guía contable del municipio 1.00 D 1.2.1.1.2 1.0 Guía contable del municipio D 1.2.1.1.3 1.0 Guía contable del municipio D 1.2.1.1.4 1.0 De conformidad con las normas legales 1.00 D 1.2.1.1.5 1.0 Las cuentas y subcuentas utilizadas revelan adecuadamente los hechos, transacciones u operaciones registradas D 1.2.1.1.6 1.0 Se efectúa acorde a la normatividad vigente D 1.2.1.1.7 1.0 De conformidad con las normas legales 1.00 D 1.2.1.1.8 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.1.2.1 1.0 Si, se mantiene actualizada De conformidad con las norma legal vigente 1.00 D 1.2.1.2.2 1.0 Si, se tiene en lacuenta la guía contable de la contaduría general de la nación y sus actualizaciones D 1.2.1.2.3 1.0 De conformidad con las normas legales 1.00 D 1.2.1.2.4 1.0 Se consideran los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales realizados por la entidad D 1.2.1.3.1 1.0 Se efectúan los registros contables en forma cronológica y guardan los consecutivo de las operaciones realizadas 1.00 D 1.2.1.3.2 1.0 Con el software contable se realizan las revisiones de los consecutivos D 1.2.1.3.3 1.0 Se realizan los reportes del sistema para su verificación D 1.2.1.3.4 1.0 Los registros contables contiene sus respectivos documentos soportes 1.00 D 1.2.1.3.5 1.0 Se mantienen debidamente foliados y archivados en sus respectivas carpetas y cajas de archivo documental D 1.2.1.3.6 1.0 Si, se hace de conformidad como lo establece la ley D 1.2.1.3.7 1.0 Si, cada proceso conlleva sus respectivos soportes 1.00 D 1.2.1.3.8 1.0 Si, se relaizan en el sotfware contable y se imprimen D 1.2.1.3.9 1.0 Si, se relaizan en el sotfware contable y se imprimen D 1.2.1.3.10 1.0 Si, se relaizan en el sotfware contable y se imprimen 1.00 D 1.2.1.3.11 1.0 Si, se relaizan en el sotfware contable y se imprimen D 1.2.1.3.12 1.0 Se hacen los cruces pertinentes con reportes con lo físico D 1.2.1.3.13 1.0 Se elaboran reportes del programa contable 1.00 D 1.2.1.3.14 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.1.3.15 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.1.4.1 1.0 De conformidad con las normas legales 1.00 D 1.2.1.4.2 1.0 Se efectua periodicamente D 1.2.1.4.3 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.2.1 2.0 Se realiza utilizando métodos de general aceptación 0.88 D 1.2.2.2 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.2.3 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.2.4 1.0 Se realiza al final del periodo D 1.2.2.5 1.0 De conformidad con las normas legales 0.88 D 1.2.2.6 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.2.7 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.2.8 1.0 Las operaciones que maneja la institución se les aplica en todo sus principios e interpretaciones contables D 1.2.2.9 2.0 Se requiere hacerlo más periocidad D 1.2.2.10 2.0 Se realiza esporádicamente D 1.2.3.1.1 1.0 En los plazos requeridos por los organismos de control y vigilancia 1.00 D 1.2.3.1.2 1.0 Se cuenta con la guía contable D 1.2.3.1.3 1.0 Se divulgan los estados financieros en página web institucional D 1.2.3.1.4 1.0 Tanto en los ingresos como en los gastos D 1.2.3.1.5 1.0 De conformidad con las normas legales D 1.2.3.1.6 1.0 Se realizan cruces periódicos 1.00 D 1.2.3.1.7 1.0 Se realizan cruces periódicos D 1.2.3.1.8 1.0 De conformidad con las normas legales 1.00 D 1.2.3.1.9 1.0 De acuerdo a los porcentajes de ejecución presupuestal D 1.2.3.1.10 1.0 Si se verifica la información D 1.2.3.1.11 2.0 Se hace lo mayor desagregado posible 0.88 D 1.2.3.1.12 1.0 Conforme lo indicado de Ley D 1.2.3.1.13 1.0 Se hace lo mayor desagregado posible D 1.2.3.1.14 1.0 Se realiza D 1.2.3.1.15 1.0 Se hacen los más explicitas posibles con el fin de una mejor comprension de las mismas D 1.2.3.1.16 1.0 Se realiza D 1.3.1 1.0 De conformidad con las normas legales 1.00 D 1.3.2 1.0 Las operaciones que maneja la institución se les aplica en todo sus prnicipios e interpretaciones contables D 1.3.3 1.0 Se hace claridad en las notas a los estados financieros D 1.4.1 1.0 Mapa de Riesgos del Plan Anticorrupción 0.72 D 1.4.2 2.0 En el seguimiento del Mapa de Riesgos D 1.4.3 1.0 Se maneja una ocurrencia global de lo contable 0.93 D 1.4.4 1.0 En proceso continuo D 1.4.5 2.0 En proceso continuo D 1.4.6 1.0 En proceso continuo D 1.4.7 1.0 En proceso continuo D 1.4.8 2.0 Falta de personal de planta capacitado 0.60 D 1.4.9 2.0 La Institución es dependiente de Unidad superior D 1.4.10 2.0 La Institución es dependiente de Unidad superior 0.32 D 1.4.11 3.0 La Institución es dependiente de Unidad superior D 1.4.12 3.0 La Institución es dependiente de Unidad superior D 2.1 1.0 La institución cuenta con personal idóneo externo OPS y un manual de políticas contables con el nuevo marco normativo adoptado de la Alcaldía de Ibagué, pero no existe área contable ni sistema de información contable propio D 2.2 1.0 La institución no tiene área contable, ni almacenista y el asesor contable es externo D 2.3 1.0 Se presentan informes de para proceso de auditorías y vigilancia externa de los entes de control y se realizan planes de mejoramiento para resarcir los procesos que muestran falencias D 2.4 1.0 Se recomienda continuar trabajando en equipo y vincular más al personal administrativo en la revisar los procesos que se desarrollan